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财务报销规定

一、   报销时间

1.教职工:周一至周四上午820-1120

2.  生:周一、周三上午820-1120

3.每月28日至月末暂停报销,财务结账。

二、外来票据要求

1.报销票据必须真实、合法、完整;

2.报销票据应有税务部门或财政部门监制章,普通三联复写收据或其他单位自制收据不能作为报销凭据;

3.付款单位(即抬头)应为“厦门华厦职业学院”的全称,抬头为个人的发票不能报销;

4.发票的填写应项目齐全、内容真实、字迹清楚,与发生的经济业务内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁;

5.发票必须盖有清晰的收款单位的发票专用章或财务专用章;

6.报销票据内容为“办公用品”、“材料”、“配件”等应提供销货明细清单,清单应由销售单位加盖发票专用章或财务章,属于固定资产的一定要注明规格型号;

7.报销票据遗失后,必须到出票单位复印原票据存根联或记账联,并加盖出票单位财务章或发票专用章,方可作为报销凭据。遗失车、船、飞机票,需提供书面材料说明遗失原因及金额,并须有证明人签字,经部门(项目)负责人核签后,持相关票据报销;

8.每张发票必须有经手人和证明人签字,以明确经济责任。

三、单据类型及要求

1.单据类型:《厦门华厦职业学院报销审批单》、《厦门华厦职业学院借款单》、《差旅费报销单》;

2.借款,应填写《厦门华厦职业学院借款单》。大额借款的,应填写送审稿,至少提前三个工作日交至财务处;

3.报销除差旅费以外的费用(包括培训交通费、劳务报酬等),应填写《厦门华厦职业学院报销审批单》,有借款的,应附上借款人留存联;

4.购买资产达到相应入库标准时,由资产管理部门填写《固定资产、低值易耗品入库单》,详见资产管理办法;

5.报销付款、借款业务,经办人必须首先明确该笔支出应列支的预算项目。预算项目名称须按照董事会审批通过的年度预算方案上的预算项目填写,先填写大类,再填写明细项目,并履行完整的审批手续;

6.报销票据应分类,并按鱼鳞式粘贴于《单据粘贴单》的左上角;

7.财务人员对不真实不合法的票据、已被禁止使用的票据、超过使用期的票据有权拒绝报销。对记载不准确、不完整,审批手续不全的票据有权退回。

四、办理个人收、付款的要求

1.经办人应提供收款人的建行卡号(卡号与户名一致);批量发放应严格按制表要求提供电子表格,以便及时发放;

2.以下人员需提供身份证复印件:

⑴首次领取工资或课酬的老师;

⑵领取校外劳务报酬人员;

3.支付劳务,经办人到财务处网站上下载并填写《劳务报酬支付明细表》;由他人代领款项的,须附送审稿由分管校领导审批方可代领;

4.办理报销还款的,还款人应持厦门建行卡到财务处POS机刷卡结算。

五、其他

1.委托学校账户代扣的单据( 如:电费、水费等),财务处将代扣单据交给各部门经办人后,经办人应在7个工作日内办理完审批手续,并将代扣单据送回财务处,以便财务及时做账、结账。同时应将代扣的各种相关手续、合同、协议,送至财务处备案;

2.借款核销时间:为避免借款长期挂账,借款人必须在用款后及时到财务处核销,如有挂账将不再办理二次借款。财务处将在每年6月和12月进行欠款清理,如有欠款年末将上报分管校领导签批后,从欠款人工资中扣除;

3.开票:需开具票据的部门,到财务处网站上下载《票据领用申请单》并持相关文件(合同或协议)到财务处开票,经办人应督促收票单位,及时将款项存入学校账户;

4.上级拨入专项经费应存入学校指定账户。

厦门华厦职业学院

2012-10-19

 
 
   
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